Заделывая дыры

Бесконтрольный вывод полумиллиона долларов за рубеж – достаточное основание для поиска прорех в законах.

Схемы вывода финансовых средств за рубеж весьма разнообразны и с каждым годом становятся все более изощренными. Любые попытки приведения нормативной базы по валютному регулированию к такому виду, чтобы этот поток можно было эффективно перекрыть, пока результата не дают. А сколько всего уже вывезено, осело на счетах в швейцарских и прочих банках, крутится в офшорах, вложено в «не наши» недвижимость и бизнес? Какой урон эта валютная река, текущая за границу, нанесла и продолжает наносить экономике страны? Сосчитать практически невозможно. За редким исключением, факты незаконного вывоза если и фиксируются контролирующими органами, то слишком поздно, а причастные лица не только не преследуются, но и в большинстве случаев остаются просто неизвест-ными.

Редко кто-либо из этих ловких дельцов оказывается перед лицом закона. Но если все-таки оказывается, то можно говорить уже не об исключении, а о прецеденте. Что, в свою очередь, позволяет питать определенные надежды на нормализацию ситуации в будущем.

В конце сентября текущего года вступил в силу приговор Ленинского районного суда г. Перми, по которому пермский предприниматель Олег АФАНАСЬЕВ признан виновным в совершении преступления по ст. 187 УК РФ и приговорен к наказанию в виде лишения свободы на срок 2 года условно и штрафу в размере 500 МРОТ. Вроде бы речь о выводе капитала за рубеж не идет. Статья, по которой он осужден, предусмотрена за подделку финансовых документов, но одно здесь очень тесно связано с другим.

Некоторое время назад внимание органов государственной безопасности и налоговой полиции привлекли крупные валютные перечисления за границу, время от времени осуществляемые через два пермских банка: АКБ «Прикамье» и «Транскапиталбанк». Дело в том, что гражданин Узбекистана Абдумалик КОДИРОВ, от чьего имени совершались переводы, никакой коммерческой деятельностью не занимается, ведет весьма скромный образ жизни, а в Пермь периодически приезжает для поиска пропавшего брата. Причем время его пребывания в Перми не совпадает с периодами активной работы заинтересовавших органы банковских счетов.

Позднее в ходе проверки было установлено, что платежные документы подделываются. В связи с чем в поле зрения органов попал частный предприниматель Олег Афанасьев, счета которого также открыты в АКБ «Прикамье», а в АКБ «Транскапиталбанк» имеется доверенность, выданная Афанасьеву О. В. на право подписи финансовых документов от имени Кодирова.

Проведенный оперативный опрос последнего показал, что никаких операций в банках он не осуществлял; почерк и подписи в платежных документах ему незнакомы. Единственный документ, на котором действительно стоит его подпись, – доверенность на имя Афанасьева, но с содержанием ее он незнаком.

Объяснение этому нашлось быстро. Кодиров рассказал, что во время первого приезда в Пермь он подписал несколько анкет и бланков в нотариальной конторе, а также пару чистых листов бумаги. За свою «доверчивость» небогатый гость из Средней Азии получил сотню долларов, а перм-ский предприниматель много новых интересных возможностей.

Финансовые операции от имени Кодирова осуществлялись Афанасьевым по шести счетам – трем рублевым и трем валютным. В период с 01.06.2000 по 07.06.2001 года в валюту было конвертировано более 14 млн рублей, а за границу утекло в общей сложности около полумиллиона долларов.

Нужно ли было для этого подделывать финансовые документы? Да, нужно. Дело в том, что проведение подобных операций регулируется рядом нормативных актов (Указ Президента РФ от 21.11.1995 года № 1163 «О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в РФ», Инструкции Банка России и ГТК РФ от 26.07.1995 г. № 30 и № 01-20/10538 «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары», Инструкции Банка России и ГТК РФ от 04.10.2000 г. № 91-И и № 01-11/28644 «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров»), но… на иностранных граждан их действие не распространяется…

В ходе проверок и экспертиз весь бизнес Афанасьева был разложен по полочкам. Вот что экспертам удалось выяснить. Основной вид деятельности – импорт игрушек из Китая. Перевод денежных средств за рубеж осуществляется на счета частного лица в коммерческий банк г. Урумчи. И так уж «совпало», что средства со счетов Кодирова… перечислялись в тот же самый банк, правда, уже на другие счета.

По мнению специалистов, эти теневые операции связаны с тем, что определенная часть импортируемого товара в целях ухода от таможенных платежей и налогов, ввозится либо недекларированной, либо по документам, искажающим ее стоимость.

В то же время установлено, что незначительная часть валютных средств по платежным документам, исполненным Афанасьевым О. В. со счетов Кодирова, перечислялась на счета фирм США, Италии, Германии, Эстонии и Великобритании, которые занимаются производством музыкальных инструментов. Однако установить, куда были поставлены инструменты, не представилось возможным. По данным Пермской таможни, через нее подобный груз не оформ-лялся.

В марте 2004 года расследование уголовного дела было завершено, и частному предпринимателю предъявлено обвинение. В результате, как уже говорилось выше, Олег Афанасьев осужден.

Следует заметить, что в процессе расследования был выявлен ряд пробелов в действующем законодательстве РФ. В частности, не определено понятие «платежного документа», противоречиво законодательство, регулирующее порядок открытия и функционирования рублевых и валютных счетов граждан-нерезидентов РФ, а также налоговое законодательство, позволяющее фактически безучетно осуществлять финансовые операции, исчисляемые миллионами рублей. Кроме того, до настоящего момента в Перми вообще отсутствовала судебная практика по рассмотрению уголовных дел по ст. 187 УК РФ. Теперь прецедент создан, и это – еще один шаг на пути к действительно правовому государству.

Надо сказать, что это далеко не единственное «валютное» дело, распутанное благодаря целена-правленным усилиям сотрудников РУ ФСБ по Пермской области. Только в последнее время раскрыто несколько подобных афер, предотвращен вывод за границу сумм, исчисляемых миллионами долларов США, и работа продолжается.

P. S. А нарушителю закона, предпринимателю Олегу Афанасьеву, кроме уже доказанной 178 статьи, скорее всего, придется отвечать еще и непосредственно за операции с валютой, так как во время проведения следственных и оперативно-розыскных мероприятий по уголовному делу была дополнительно инициирована проверка деятельности Афанасьева силами органов валютного контроля Минфина РФ.

В результате возбуждено дело об административном правонарушении по факту осуществления валютных операций на сумму 527 630,92 долларов США без специального разрешения (лицензии). Правда, в связи с реорганизацией органов валютного контроля, административное производство временно приостановлено, но ненадолго. Оборотистому предпринимателю грозит штраф в размере от 10 до 100% от суммы незаконно осуществленной валютной операции.